La Dernière Ligne

Glossaire

Dettes financières

L'argent emprunté par la société : emprunts bancaires, obligations, billets de trésorerie, à plus et à moins d'un an.

La Dernière Ligne compte la dette brute, hors loyers : part à plus d'un an et part à moins d'un an. Les dettes de loyers, que les normes comptables inscrivent au bilan depuis 2019, n'y sont pas.

Si l'une des deux parts est introuvable dans les comptes, la dette n'est pas affichée : une part absente ne vaut jamais zéro.

Le bilan : l'actif à gauche, les capitaux propres et les dettes à droite (proportions illustratives)Ce qu'elle possèdeQui le financeUsines, marquesStocks, clientsTrésorerieCapitaux propresDettes financièresAutres dettesLes deux colonnes sont toujours égales.
Le bilan : l'actif à gauche, les capitaux propres et les dettes à droite (proportions illustratives)

La formule

Emprunts à plus d'un an + emprunts à moins d'un an (hors loyers)

À ne pas confondre

Ne pas confondre avec toutes les dettes du bilan : les fournisseurs, le fisc ou les salariés sont aussi des créanciers, mais pas des prêteurs.

Dans les comptes des sociétés

Dettes financières

99 sociétés sur 127, au dernier exercice publié, dans la devise de leurs comptes, de A à Z. Pour les autres, les chiffres que nous lisons ne permettent pas de l'établir : la valeur n'est pas affichée, elle ne vaut pas zéro.

Voir aussi

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