La Dernière Ligne

Glossaire

Trésorerie

L'argent disponible de la société à la clôture : comptes bancaires et placements très courts, mobilisables immédiatement.

C'est une photographie au dernier jour de l'exercice : elle peut varier beaucoup d'un mois à l'autre, selon le rythme des encaissements et des paiements.

Le bilan : l'actif à gauche, les capitaux propres et les dettes à droite (proportions illustratives)Ce qu'elle possèdeQui le financeUsines, marquesStocks, clientsTrésorerieCapitaux propresDettes financièresAutres dettesLes deux colonnes sont toujours égales.
Le bilan : l'actif à gauche, les capitaux propres et les dettes à droite (proportions illustratives)

La formule

Disponibilités + équivalents de trésorerie

À ne pas confondre

Une trésorerie élevée ne veut pas dire une société sans dette : elle se lit avec les dettes financières.

Dans les comptes des sociétés

Trésorerie

Les 127 sociétés, au dernier exercice publié, dans la devise de leurs comptes, de A à Z.

Voir aussi

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